UNIVERSIDAD JUÁREZ AUTÓNOMA DE TABASCO
DACEA
DIVISIÓN ACADEMICA DE CIENCIAS ECONÓMICA ADMINISTRATIVA
INTRODUCCIÓN
El Derecho Fiscal es mucho más que una colección de normas sobre impuestos: es el lenguaje jurídico que articula la relación entre el Estado y los contribuyentes. A través de esta asignatura, buscamos comprender cómo se estructura el sistema tributario, cómo se aplican las leyes fiscales y qué principios éticos y jurídicos lo sustentan. El propósito es formar una visión crítica y responsable sobre el papel de los impuestos en la sociedad, capacitando al estudiante para interpretar, aplicar y cuestionar las normas fiscales con sentido de justicia, legalidad y equidad. En un mundo donde los recursos públicos son clave para el desarrollo, entender el Derecho Fiscal es entender cómo se construye el bien común.
UNIDAD II
UNIDAD I: Teoría General del Derecho Fiscal y Relación Jurídica Tributaria
1.1.- Actividad financiera del Estado
1.1.1.-Ingresos tributarios para el Estado
1.1.2.-Concepto y fundamentos del derecho fiscal
1.2.- Fuentes del derecho fiscal
1.2.1.-Principios doctrinarios del derecho fiscal
1.2.2.-Principios constitucionales del derecho fiscal
1.2.3.-Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales
1.3.-Relación Jurídica Tributaria
1.3.1.- Concepto
1.3.2.- Sujeto activo y pasivo
1.3.3.-Elementos esenciales de las contribuciones
1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo
1.4.1.- Crédito fiscal
1.4.2.- Época de pago
1.4.3.- Exigibilidad
1.4.4.- Formas de extinción
1.4.5.-Devolución, compensación y acreditamiento
UNIDAD II
UNIDAD II: Estudio del Código Fiscal de la Federación Disposiciones Generales, Derechos y Obligaciones del Sujeto Pasivo2.1. Disposiciones generales2.1.1 Supletoriedad2.1.2. Reglas de las retenciones de impuestos2.1.3. Opciones fiscales2.1.4. Vigencia de las disposiciones fiscales2.1.5. Conceptos aplicables a las normas fiscales2.1.5.1 Territorio nacional2.1.5.2 Enajenación bienes2.1.5.3 Actividad empresarial2.1.6. Normas que delimitan al sujeto pasivo2.1.6.1 Residencial, Domicilio y Ejercicios fiscales2.2. Derechos de los contribuyentes2.2.1 Promociones y Representación2.2.2 Asistencia y Consultas2.2.3. Negativa ficta2.3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes.2.3.1 Registro federal de contribuyentes 2.3.2 Contabilidad2.3.3 Expedición CFDI2.3.4 Conservación de la contabilidad2.3.5. Declaraciones y uso de las tecnologías de la información
INDICE
UNIDAD III
UNIDAD III: Facultades de las Autoridades Fiscales, Infracciones y Medios de Defensa
3.1 Organización básica autoridades fiscales
3.1.1 SHCP
3.1.2. SAT
3.1.3 Organismos descentralizados
3.2 Facultades de las autoridades
3.2.1 Acto administrativo
3.2.2 Facultades del Ejecutivo federal
3.2.3. Solicitudes y requerimientos
3.2.4 Visitas domiciliarias
3.2.5 Revisión de la contabilidad (Gabinete o escritorio)
3.2.6 Procedimiento Administrativo Ejecución
3.2.7. Notificaciones
3.2.8 Caducidad
3.3. Infracciones, sanciones y Medios de defensa
3.3.1 Infracciones fiscales y multas
3.3.2. Delitos fiscales y penas
3.3.3. Recursos administrativos
3.3.4. Juicio Contencioso Administrativo 3.3.5. Amparo